FOF估值业务

来源: 财界网整理2017-04-28 16:34:37
  一、估值处理时点

  基金管理人应当根据基金合同约定的投资范围,在基金中基金(ETF联接基金除外)所投资基金披露净值或万份收益当日(法定节假日顺延至第一个交易日)对基金中基金进行会计核算和估值处理,并在次日披露基金中基金估值日的基金份额净值和基金份额累计净值。ETF联接基金在持有的目标ETF的估值当日进行会计核算和估值处理,并在次日披露ETF联接基金的基金份额净值和基金份额累计净值。

  二、非上市基金估值

  基金中基金投资于非上市基金的估值。

  1、基金中基金投资于境内非货币市场基金的,按所投资基金的基金管理人披露的估值日份额净值进行估值。

  2、基金中基金投资于境内货币市场基金的,按所投资基金前一估值日后至估值日期间(含节假日)的万份收益计提估值日基金收益。

  3、基金中基金投资于境外非上市基金的,按所投资基金的基金管理人披露的估值日份额净值进行估值。若所投资基金的份额净值无法通过公开渠道取得,以前一估值日基金份额净值估值或参照主要做市商、其他权威价格提供机构的报价进行估值。
责任编辑: 杨 鑫 IF109
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